La séance chez l’ostéopathe a duré 45 minutes et la facture indique 150 francs. Alors on fait le calcul de tête et on se dit que le métier paye bien. Sauf qu’on vient de comparer un prix de vente avec un salaire, ce qui n’a pas plus de sens que de comparer l’addition d’un restaurant avec le prix des pâtes à la Coop.
L’indépendant commet la même erreur, à ceci près qu’elle est en sa défaveur. N’osant pas facturer davantage que ce qu’il gagnait comme employé, il fixe son tarif à 60 ou 70 francs et s’étonne au bout de deux ans que son compte privé ne suive pas.
Janice Kerschbaumer voit arriver ces dossiers chaque semaine dans ses bureaux valaisans. Elle est passée par là, du côté salarié. «En 2021, je gagnais bien ma vie et j’avais 3000 francs de côté. C’est en regardant ce chiffre que j’ai compris que je ne maîtrisais rien du tout.» Depuis lors, elle a formé plus de 1500 personnes à la gestion de leur budget et accompagné plus de 300 entrepreneurs romands.
Le calcul ne commence pas par le tarif, mais par le temps. Une année compte 52 semaines, dont il faut retrancher cinq semaines de vacances que personne ne paiera et deux semaines pour les fériés et les imprévus. Restent 45 semaines, soit un peu moins de 1900 heures de travail. La moitié seulement finira sur une facture, le reste se dissolvant dans la prospection, les devis sans suite, la comptabilité et les relances d’impayés.
«Quand on facture cent francs de l’heure, on gagne cinquante francs par heure travaillée, explique-t-elle. Beaucoup de gens que j’accompagne découvrent ça après trois ans d’activité.»
L’indépendant verse ensuite 10% de son revenu à l’AVS, à l’AI et aux APG dès 60 500 francs annuels, un montant auquel s’ajoutent les allocations familiales et les frais d’administration. Un salarié voit 6,4% sur sa fiche de paie, son employeur versant la même chose de son côté, et il est couvert contre le chômage. L’indépendant paie seul, et il n’a pas de couverture.
Faute de caisse de pension, il finance aussi seul sa retraite, avec en contrepartie un plafond du pilier 3a de 36 288 francs en 2026 contre 7258 pour un salarié affilié. Les impôts, enfin, tombent une année plus tard, sur un exercice qui n’a plus rien à voir.
Au bout du compte, une conseillère indépendante genevoise doit facturer autour de 120 francs de l’heure pour disposer d’environ 5300 francs par mois, sans treizième salaire ni indemnité en cas de coup dur. Les 150 francs de l’ostéopathe couvrent ainsi le cabinet, l’assistante, les assurances et les heures durant lesquelles personne ne vient.
Les faillites d’entreprises ont progressé de près de 55% au premier semestre 2026, du jamais vu depuis 1994, pour des raisons qui tiennent autant à la conjoncture et aux retards de paiement qu’à la tarification. «Un prix mal calculé ne fait pas, à lui seul, tomber une entreprise, nuance Janice Kerschbaumer. Il enlève la marge qui aurait permis d’encaisser le reste.» Le calcul garde son utilité pour une raison simple: il porte sur le seul paramètre que l’indépendant fixe lui-même.
Elle applique la même grille à sa propre société, regroupée sous une holding, et à la société immobilière qu’elle a inscrite fin mai 2026, cinq ans après un compte d’épargne quasiment vide.
«Je ne raconte pas une réussite, je raconte une méthode, conclut-elle. Une méthode, ça se refait chez soi un dimanche après-midi avec un tableur.»
Le calcul détaillé ici existe aussi en simulateur gratuit sur le site de CTB. Il part des dépenses réelles d’un ménage, ajoute les charges et les frais professionnels, et indique le tarif à facturer pour que les comptes tombent juste. Ces sujets sont traités chaque semaine dans le podcast Coach Ton Budget & Business, récompensé en 2025 au Prix du Meilleur du Podcast.
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